Înregistrarea unui angajat pentru munca într-o întreprindere privată. Caracteristici de înregistrare și impozitare a angajaților antreprenorilor individuali

Pe măsură ce afacerea crește, antreprenorul individual trebuie să angajeze personal care să ajute la muncă. Cu toate acestea, înregistrarea angajaților la antreprenori individuali nu este o chestiune cunoscută de toată lumea. Ce înregistrare este necesară pentru aceasta și ce permisiuni trebuie obținute, vom analiza articolul nostru astăzi.

Pentru ca un antreprenor individual să angajeze un angajat, acesta trebuie să se înregistreze ca angajator la Fondul de pensii. Daca activitatea este inregistrata sub brevet, atunci numarul maxim de persoane de angajat este de 5 persoane. Înainte de a încheia un contract de muncă cu un angajat, este necesar să vă familiarizați cu legile relevante care vă vor permite să evitați problemele legale asociate cu executarea incorectă a documentelor pentru angajați.

Înregistrarea unui contract de muncă

Atunci când un antreprenor angajează angajați, el nu numai că își mărește cheltuielile, ci dobândește și obligații atât față de angajat, cât și față de stat.

Sfera acestor responsabilități depinde de modul în care este încheiat contractul și de ce clauze va include.

Un contract de munca se incheie cu un angajat daca acesta va presta acelasi tip de munca pentru o perioada indelungata (paznic, vanzator, secretar).

Contractul trebuie să precizeze toate detaliile muncii: program, remunerație, responsabilități ale angajatului și ale angajatorului. În termen de 10 zile de la data încheierii contractului, întreprinzătorul individual trebuie să se înregistreze la fondurile de sănătate și asigurări sociale, iar în termen de o lună trebuie să se înregistreze la Fondul de pensii.

După înregistrarea la toate autoritățile, antreprenorul va primi aviz cu numere pentru plata impozitelor pentru angajați. Nu se vor potrivi cu numerele atribuite antreprenorilor individuali pentru a-și plăti propriile impozite.

Rețineți: Procedura de înregistrare cu fonduri și Fondul de pensii se efectuează ulterior, la angajarea angajaților, nu sunt necesare înregistrări;

• După încheierea contractului, angajatorul este obligat să noteze în carnetul de muncă al salariatului, indicând postul pentru care a fost angajat. La angajarea unui angajat, antreprenorul trebuie să plătească contribuții obligatorii pentru sănătate, pensie și asigurări sociale.în termenele specificate în contract;
• plata de boală;
• concediu anual platit;
• plata beneficiilor la concedierea unui salariat prin decizie a angajatorului;
• crearea conditiilor de munca pentru activitati.

La încheierea unui contract, angajatul trebuie să scrie o cerere cu o cerere de acceptare a acestuia pe post, iar angajatorul trebuie să emită un ordin de angajare a angajatului corespunzător.

La înregistrarea angajaților ca antreprenor individual, este necesară următoarea listă de documente:

• contract de munca in doua exemplare;
• ordin de angajare a unui angajat pentru un post;
• fișele postului pentru angajat;
• programul de vacanță și programul de lucru;
• regulamente interne;
• acord asupra răspundere financiară, dacă angajatul este definit ca fiind responsabil financiar;
• Dacă este necesar, se semnează un acord de nedivulgare a secretelor comerciale.

Conform legislației Federației Ruse, un angajat trebuie să fie înregistrat în baza unui contract de muncă sau de drept civil

În contract, conform Codul Muncii RF, trebuie indicate următoarele informații:

• Numele, prenumele, patronimul salariatului și angajatorului;
• Detalii pașaport ale angajatului și angajatorului;
• Adresa serviciului;
• Program de lucru;
• Cuantumul salariului și bonusurilor;
• Responsabilitatile de munca ale angajatului;
• Compensație (dacă este necesar);
• Condiții de asigurare a angajaților;
• Data și semnăturile.

Înregistrarea unui angajat pentru un antreprenor individual este o procedură simplă, care nu necesită menținerea evidenței personalului și a fluxului de documente, dar pentru o liniște completă, trebuie să aveți grijă să completați toate formularele de angajare pentru a nu provoca indignare în rândul autorităților de reglementare; .

Pentru înregistrare, solicitantul va avea nevoie de un pașaport sau alt document de identificare, carnet de muncă (dacă acesta nu este primul locul de muncași cu jumătate de normă), legitimație militară (pentru bărbați), diplomă de studii (pregătire avansată).

Pentru a înregistra un angajat veți avea nevoie de pașaportul, legitimația militară (pentru bărbați), diploma și carnetul de muncă

Întrucât un antreprenor individual nu primește un salariu, impozitele sale sunt calculate pe baza profitului primit. Cu cât profitul este mai mare, cu atât impozitul este mai mare. Contribuție la Fondul de pensii iar fondul de asigurări obligatorii de sănătate se plătesc lunar. Pentru întârzierea plății sau sustragerea de la plata contribuțiilor, un antreprenor individual este responsabil pentru a colecta de la acesta suma necesară, luând în considerare amenzile și penalitățile.

Contract civil

A doua variantă de înregistrare a unui angajat este contractul civil. Apare în cazurile în care un angajat efectuează o muncă unică într-o perioadă limitată de timp. De exemplu, un programator realizează site-ul web al unei companii sau constructorii renovează sediul unei companii. Înregistrarea salariaților în baza unui contract civil de muncă este reglementată de Codul civil.

Termenii unui contract de drept civil sunt negociați individual de către angajator și angajat și, prin urmare, nu pot conține articole obligatorii din contractul de munca (lipsa concediu de odihna, prime, compensatii, asigurari sociale ale salariatului).

Cu toate acestea, nimeni nu anulează contribuțiile angajaților la Fondul de pensii și medical. Relația dintre un angajat și un angajator se formalizează doar printr-un acord, fără a se face înscrieri în carnetul de muncă.

Chiar și munca care are o perioadă limitată trebuie formalizată printr-un contract Unele antreprenori individuali

, în efortul de a economisi la contribuții, aceștia încheie un contract civil cu angajații mai degrabă decât un contract de muncă. Totuși, în cazul unui litigiu între un angajat și un angajator, contractul poate fi recunoscut ca un contract de muncă, ceea ce va obliga omul de afaceri să plătească toate contribuțiile și impozitele pentru angajat, asigurând siguranța drepturilor acestuia.

Fără înregistrare

Există cazuri în care un antreprenor nu găzduiește deloc un angajat oficial, explicând acest lucru cu impozite și contribuții mari. În acest caz, angajatul nu este protejat în niciun fel, ceea ce încalcă legislația rusă.

În primul rând, compania va fi trasă la răspundere administrativă, o amendă de până la 50 de mii de ruble, iar directorul va plăti până la 5 mii de ruble. În al doilea rând, fondurile vor putea percepe contribuții suplimentare neplătite, precum și să colecteze penalități și amenzi. A treia problemă este că, în cazul unui accident la locul de muncă, directorul poate fi găsit vinovat de „a provocat vătămări sănătății”. Aceasta înseamnă că managerul poate fi condamnat la până la doi ani sau amendat cu 200 de mii de ruble.

Un salariu „negru” se poate întoarce împotriva angajatorului, pentru că nu este indicat nicăieri, ceea ce înseamnă că angajatul poate șantaja șeful.

Salariatul poate amenința angajatorul cu o declarație la inspectoratul de muncă, cerând să îi plătească din nou sau să majoreze total plata.

Fiecare antreprenor decide singur cum să reglementeze relațiile cu angajații săi. Cu toate acestea, pentru a evita problemele cu legea și necazurile în instanță, este necesar să aveți grijă în prealabil de o soluție competentă a problemei de personal.

Cum poate un antreprenor să angajeze angajați și cât îl vor costa aceștia?

Angajații angajați măresc cheltuielile antreprenorului pentru salarii, taxe și prime de asigurare și, de asemenea, adaugă obligații de raportare către stat.

Cum să înregistrezi un antreprenor individual ca angajat

Ce contract să aleg Tipul de contract încheiat depinde de sarcinile îndeplinite de angajat. Dacă lucrarea este natura de o singură dată iar angajatul este angajat să îndeplinească o sarcină specifică, limitată în timp, atunci se încheie un acord GPC (reparații, crearea site-ului web, campanie de publicitate
etc.) Dacă un angajat este angajat să loc de muncă permanent , atunci astfel de relații sunt fixe contract de munca

(vânzător, șofer, agent de pază etc.).

Legături către legislație O microîntreprindere este considerată a fi o persoană juridică sau fizică care îndeplinește criteriile stabilite Legea federală

din 24 iulie 2007 Nr. 209-FZ „Cu privire la dezvoltarea întreprinderilor mici și mijlocii în Federația Rusă”:

Contracte civile: Conform contractului de munca antreprenorul trebuie să furnizeze angajatului său garanții sociale

• . Acest:
• Plata regulată a salariilor
• Oferirea de concedii plătite
• Plata concediului medical
• Plata indemnizației de concediere la concediere la inițiativa angajatorului

Asigurarea conditiilor de munca. Conform acordului GPC, angajatul este asigurat doar ceea ce s-a convenit

la încheierea contractului. Contractele de muncă plătesc: contribuţii la Fondul de pensii, Fondul de asigurări medicale obligatorii, Fondul de asigurări sociale. Conform acordurilor GPC - doar Fondul de pensii și Fondul de asigurări medicale obligatorii ( fără FSS).

În ciuda beneficiului financiar evident pentru un antreprenor din încheierea unor acorduri GPC, nu ar trebui să încheiați un astfel de acord cu un angajat dacă, în esență, relația cu persoana angajată este una de angajare. În caz de verificare inspecția muncii poate recunoaște un astfel de contract ca un contract de muncă cu toate consecințele - calculul contribuțiilor la Fondul de asigurări sociale, acordarea concediului de odihnă și toate plățile datorate.

Cum să vă înregistrați la Fondul de Asigurări Sociale ca angajator

Pentru a vă înscrie, trebuie să contactați fondurile cu aplicații și un set de documente. Acest lucru trebuie făcut nu mai târziu de 30 de zile de la data încheierii contractului cu FSS. Amenda pentru înregistrarea cu întârziere la Fondul de asigurări sociale este de 20 de mii de ruble.

7. Înregistrarea asiguraților menționați la paragraful 2 al paragrafului 3 din prezenta Procedură se efectuează autorităţile teritoriale Fundație la locul dvs. de reședință individual pe baza unei cereri de înregistrare ca asigurător - persoană fizică (în continuare - cererea de înregistrare a unei persoane fizice), a cărei formă este prevăzută în Anexa nr. 2 la Regulamentul administrativ al Fondului de asigurări sociale Federația Rusă prin furnizarea servicii publice privind înregistrarea și radierea asigurătorilor - persoane fizice care au încheiat un contract de muncă cu un salariat, aprobat prin ordin al Ministerului Muncii și protecţie socială Federația Rusă din 25 octombrie 2013 N 574n (înregistrată de Ministerul Justiției al Federației Ruse la 21 martie 2014, înregistrare N 31687), reprezentată nu mai tarziu de 30 zile calendaristice de la data încheierii unui contract de muncă cu primul dintre salariaţii angajaţi.

Acte de înregistrare la Fondul de Asigurări Sociale

Procedura de înregistrare în Fondul de Asigurări Sociale și lista documentelor sunt stabilite prin Ordinul Ministerului Muncii 202n:

Pentru a se înregistra ca asigurător al persoanelor fizice specificate la paragraful 2 al paragrafului 3 din prezenta Procedură, pe lângă cererea de înregistrare a unei persoane fizice, sunt necesare copii ale unui document de identificare al persoanei fizice și înregistrările de lucru angajați sau contracte de munca, a încheiat cu acești muncitori.

1. pașaportul unei persoane (IP);
2. copie certificat de înregistrare de stat o persoană fizică ca antreprenor individual;
3. o copie a certificatului de înregistrare la organul fiscal (dacă este disponibil);
4. copii ale contractelor de muncă sau carnetelor de muncă;

O cerere de înregistrare la Fondul de Asigurări Sociale poate fi trimisă electronic prin Serviciile de Stat (va fi necesară semnătura electronică).

Documente pentru înregistrarea la Fondul de pensii al Rusiei <- Регистрация в ПФР отменена с 01.01.2017

1. Certificat de înregistrare ca antreprenor individual
2. pașaport IP
3. Certificat de înregistrare a întreprinzătorilor individuali la organele fiscale (TIN)
4. Acord cu angajatul.

În termen de cinci zile, fondurile vor emite notificări cu numere către antreprenor.

Trebuie să vă înregistrați la fonduri ca angajator doar când angajarea unui angajat pentru prima dată, pentru toți următorii angajați nu este necesară înregistrarea suplimentară.

Cum să găsești filiala fondului de pensii pentru a te înregistra ca angajator

De la 1 ianuarie 2017 persoanelor care efectuează plăți către persoane fizice, inclusiv organizații, antreprenori individuali, persoane fizice; întreprinzători individuali (inclusiv șefi de ferme țărănești), avocați, directori de arbitraj, notarii care desfășoară practică privată și alte persoane care desfășoară practică privată și care nu sunt antreprenori individuali; organizații la locația diviziilor lor separate care au un cont curent și acumulează plăți și alte remunerații în favoarea persoanelor fizice nu este nevoie să contactați fondul de pensii pentru înregistrare și radiere.

(vânzător, șofer, agent de pază etc.).

Reguli pentru înregistrarea în FSS:

Procedura de înregistrare la Fondul de Pensii:

Cum să aplici pentru angajarea unui angajat

Potrivit art. 68 din Codul Muncii al Federației Ruse trebuie să fie întocmit în formularul T-1, aprobat prin Rezoluția Comitetului de Stat pentru Statistică nr. 1. Ordinul este emis la data contractului de muncă sau ulterior, conform condițiilor din contracta. Ordinul trebuie să conțină semnătura angajatului.

Conform acordurilor GPC, nu este nevoie să emiteți un ordin de angajare, să creați un card personal de angajat sau să faceți o înregistrare în cartea de muncă. Angajăm angajați numai cu contracte de muncă.

Apoi se întocmește după formularul unificat T-2.

Ulterior, se face o înscriere în cartea de muncă despre angajare. O înscriere în cartea de muncă se face în termen de o săptămână de la începerea lucrului.

Dacă acesta este primul loc de muncă al angajatului, atunci angajatorul trebuie să creeze un dosar de muncă. În plus, angajatorul este obligat să furnizeze angajatului un card de asigurări de pensie (SNILS). La încheierea unui contract de muncă sau a unui contract de drept civil, angajatorul trimite datele angajatului și chestionarul completat organului teritorial al Fondului de pensii rus în termen de două săptămâni. Un certificat de asigurare cu SNILS se eliberează în termen de trei săptămâni și se transferă mai întâi angajatorului, care îl eliberează salariatului. Un angajat poate obține SNILS pe ​​cont propriu. Pentru a face acest lucru, angajatul trebuie să prezinte un pașaport la Fondul de pensii și să completeze un formular.

Mai jos este videoclipul Cum să înregistrezi un angajat

Ce rapoarte ar trebui depuse pentru un angajat în 2018?

Un antreprenor va trebui să raporteze un angajat pe aceeași bază ca și întreprinzătorii individuali nu au niciun avantaj. Rapoartele și calculele fiscale pentru angajați se depun la fisc, la Fondul de Asigurări Sociale și la Fondul de Pensii pe tot parcursul anului. Există lunar, trimestrial și anual.

Ce să depună pentru angajați la fisc

Raportați numărul mediu de angajați

Angajații trebuie să fie depuși la biroul fiscal. Acest raport se depune o dată pe an în ianuarie înainte de data de 20 a anului precedent (pentru 2018 până la 20 ianuarie 2019).

2-NDFL și 6-NDFL

De Impozitul pe venitul personal Pentru angajați, un certificat de venit 2-NDFL este depus pentru fiecare angajat o dată pe an până la 1 aprilie. Pe lângă certificat, în fiecare trimestru trimitem calculul 6-NDFL pentru sumele de impozit acumulate și plătite. Data scadentă este ultima zi a primei luni a trimestrului următor.

Termenul limită pentru depunerea calculului 6-NDFL în 2019:

• pentru 2018 până la 1 aprilie 2019
• pentru primul trimestru al anului 2019 până la 30 aprilie 2019
• pentru prima jumătate a anului 2019 până la 31 iulie 2019
• pentru 9 luni din 2019 până la 31 octombrie 2019
• pentru 2019 până la 1 aprilie 2020

Calculul primelor de asigurare

Calculul primelor de asigurare se depune la fisc trimestrial. Termenul limită de depunere este cel târziu data de 30 a lunii următoare perioadei de raportare.

Termenul limită pentru depunerea calculelor pentru primele de asigurare în 2019:

• pentru primul trimestru al anului 2019 până la 30 aprilie 2019
• pentru prima jumătate a anului 2019 până la 30 iulie 2019
• pentru 9 luni din 2019 până la 30 octombrie 2019
• pentru 2019 până la 30 ianuarie 2020

Întreprinzător individual care raportează asupra angajaților la Fondul de pensii din Rusia

SZV-STAZH

Raportul SZV-STAZH este transmis anual la Fondul de pensii al Rusiei până la 1 martie. Pentru 2018, trimitem până la 1 martie 2019. Formularul SZV-STAZH pentru 2018 va trebui să fie trimis până la 1 martie 2019.

SZV-M

Raport lunar în formularul SZV-M. IP-ul său este predat angajaților în fiecare lună, mai târziu de data de 15 a lunii următoare.

Antreprenor individual raportat la Fondul de Asigurări Sociale pentru angajați

4-FSS

Asigurările sociale prezintă trimestrial un raport pe formularul 4-FSS. În 2019, termenul limită de depunere a raportului pe hârtie este cel târziu data de 20 a lunii următoare trimestrului de raportare (până la 20 ianuarie, 20 aprilie, 20 iulie și 20 octombrie). Vă puteți depune raportul electronic până la data de 25 a aceleiași luni.

Dacă un antreprenor individual nu are angajați în timpul anului, nu este nevoie să depună RSV și 4-FSS.
Trimitem rapoartele 2-NDFL și 6-NDFL numai dacă există plăți salariale pentru angajat în perioada de raportare. Nu există zero 2-NDFL și 6-NDFL. Prin urmare, nu raportați dacă fizicienii nu au fost plătiți tot anul.

Ce salariu ar trebui să plătesc unui antreprenor individual?

Valoarea salariului este stabilită ținând cont de cerințele regionale. Deci, la Moscova, din 2019, salariul minim este de 18.781 de ruble. (HG Moscova din 19 septembrie 2018 Nr. 1114-PP).

Pentru regiunea Moscova, salariul minim este stabilit la cel puțin 14.200 de ruble. (Articolul 1 din Legea nr. 82-FZ din 19 iunie 2000 privind salariul minim). Zonele individuale pot avea propriile lor salarii minime. Astfel, în orașul Mytishchi, Regiunea Moscova, salariul minim în 2019 nu poate fi mai mic de 18.460 de ruble. Această valoare este stabilită pentru perioada 2018-2020. începând cu 1 aprilie 2018. Despre acest lucru puteți citi în pp. 2.4.1 Acordul teritorial tripartit Mytishchi al orașului Mytishchi.

Ce salariu ar trebui să plătesc dacă un antreprenor individual este înregistrat la Moscova și angajatul lucrează în regiunea Moscovei?

Ar trebui aplicat salariul minim regional, pentru că angajatul își desfășoară activitatea de muncă în regiunea Moscovei. În acest caz, nu contează unde se află angajatorul (a se vedea partea 2 a articolului 133.1 din Codul Muncii al Federației Ruse).

Cât de mult să plătească per angajat

Pe lângă salariul în sine, antreprenorul trebuie să rețină și să se transfere la buget impozitul pe venit personal pentru angajații lor 13% din salariu. Aceste. cu un salariu de 15 mii de ruble. angajatul va primi 13.050 de ruble.

În plus trebuie să plătiți contribuții la fonduri: la Fondul de pensii 22%, la Fondul de asigurări sociale 2,9% + accidentări, la Fondul de asigurări medicale obligatorii 5,1%— antreprenorul individual plătește aceste plăți în plus față de salariul angajatului, pe cheltuiala sa.

De exemplu, calculul impozitelor și contribuțiilor dintr-un salariu de 15 mii de ruble.

Salariile ar trebui să fie plătite de două ori pe lună în părți egale (avans și salariu), iar impozitele și contribuțiile trebuie virate o dată pe lună.

Pasul 0. Examen medical

Trebuie să treacă înaintea infracțiunii pentru a lucra:

1. Persoane sub 18 ani.

2. Angajații din industria alimentară, alimentația publică și organizațiile comerciale sunt supuși obligatoriu la examene (examene) medicale preliminare (la intrarea în muncă) și periodice (pentru persoanele cu vârsta sub 21 de ani - anual).

Pasul 0. Certificarea locurilor de munca conform conditiilor de munca

Pasul 1. Familiarizarea angajatului cu fișele postului și alte standarde ale organizației

Descrierea postului (opțional)

Descrierea postului- lista responsabilităţilor angajaţilor

Întocmirea instrucțiunilor de muncă nu este necesară, dar dacă le întocmești vor fi mai puține neînțelegeri între tine și angajat.

Angajatul trebuie să semneze două copii ale fișei postului. Unul pentru angajat, unul pentru angajator.

Reglementări interne ale muncii

Pasul 2. Incheierea unui contract de munca conform tabelului de personal

Contract de munca

Contract de munca este un acord scris între angajat și angajator.

Ce trebuie specificat in contractul de munca:

1. Este indicat să se menționeze o perioadă de probă în contractul de muncă. Acest lucru va facilita concedierea unui angajat nedorit.
2. Contractul de muncă trebuie să precizeze locul de muncă al salariatului, indicând unitatea structurală.
3. Responsabilitățile angajatului în contractul de muncă trebuie să fie clar și specific menționate sau trebuie întocmite fișele postului (vezi mai jos).
4. Trebuie indicat valoarea salariului.
5. Descrierea programului de muncă și odihnă al angajatului.

Contract civil

O persoană fizică poate fi angajată numai în baza unui contract de muncă sau civil. Beneficiile celor din urmă sunt evidente: nu este nevoie să plătiți contribuții la Fondul de asigurări sociale, precum și concedii medicale și plăți de concediu. Totuși, un astfel de acord presupune rezultatul final al muncii, altfel poate fi reclasificat ca contract de muncă.

În cadrul unui contract de drept civil, totul este exact la fel ca în cazul unui contract de muncă, doar că nu trebuie să plătiți la Fondul de Asigurări Sociale, decât dacă acest lucru este specificat în mod expres în contractul de muncă.

Personal (optional)

În cazurile în care programul de lucru diferă de ziua de 8 ore general acceptată, a masa de personal. Contractul de munca prevede „plata conform tabelului de personal”

Dacă nu există un tablou de personal, atunci pot emite o amendă de 60.000 pentru organizație și 5.000 pentru director (Partea 1 a articolului 5.27.1 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse.

Pasul 3. Încheierea unui contract de răspundere

Acord privind responsabilitatea financiară individuală deplină (opțional)

Contractul este scris pentru angajații depozitelor, magazinelor etc. Contractul trebuie să prevadă condiții de utilizare a banilor și a altor bunuri de valoare. 2 exemplare, unul pentru angajat.

Acord de secret comercial

Dacă doriți, puteți semna o clauză de secret comercial și un acord de nedezvăluire.

Pasul 4. Angajatul scrie o cerere de angajare

Cerere de angajare

Angajatul scrie atunci când aplică pentru un loc de muncă.

Pasul 5. Înregistrarea contractului de muncă și a acordului privind educația medicală în carte

Cartea de înregistrare a contractelor de muncă.

Salariatul semnează în carte că a primit un contract de muncă și un acord medical. Atunci angajatorul va putea dovedi că aceste documente au fost eliberate angajatului.

Pasul 6. Emiterea unui ordin de angajare.

Ordin de angajare T-1 sau N T-1a

După semnarea contractului de muncă, managerul și angajatul semnează ordinul de admitere. În mod ideal, contractul de muncă și ordinea de angajare ar trebui să fie pe deplin consecvente între ele.

Pasul 7. Realizarea unei înscrieri despre angajare în cartea de muncă.

Este necesar să faceți o înscriere în cartea de muncă. Cu toate acestea, puteți accepta cartea de muncă și puteți face o înregistrare mai târziu.

Pasul 8. Completarea Registrului de contabilitate pentru deplasarea carnetelor de muncă.

Cartea de mișcare a cărților de muncă și inserții în acestea

Pasul 9. Emiterea unui card personal pentru angajat

Cartea personală de angajat T-2

Completat de un angajat al serviciului de personal pentru persoanele angajate.

Pas după înregistrare pentru întreprinzătorii individuali: Înregistrarea la autorități

Dacă sunteți antreprenor individual și angajați un angajat pentru prima dată, atunci trebuie să vă înregistrați ca angajator (la timp):

Deoarece plata contribuțiilor a fost transferată către Serviciul Fiscal Federal din 2017. Angajatorii persoane fizice nu sunt înregistrați la Fondul de pensii (scrisoare din 31 ianuarie 2017 nr. BS-4-11/1628@). Din 2017, este necesară înregistrarea la Serviciul Fiscal Federal ca plătitor de contribuții (ESS) - iată cererea (formular nou din 18 februarie 2017). Deși Serviciul Fiscal Federal al Rusiei, în scrisoarea nr. BS-4-11/1628@ din 31 ianuarie 2017, a indicat că antreprenorii individuali în calitate de angajatori trebuie să se înregistreze numai la Serviciul Fiscal Federal. Oficiul fiscal însuși se va înregistra la Serviciul Fiscal Federal și la Fondul de pensii.

1. Fond de pensii - 30 de zile (a existat până la vârsta de 17 ani).
2. FSS - 10 zile.

Amenda - 5.000 de ruble. Dacă au trecut mai mult de 90 de zile - 10.000 de ruble (la fel atât pentru Fondul de pensii, cât și pentru Fondul de asigurări sociale).

Legislația Federației Ruse prevede dreptul de a refuza înregistrarea unui contract de muncă din cauza încălcării legislației muncii, a datoriei angajatorului sau a reducerii salariului.

Dacă un antreprenor individual și-a concediat toți angajații, atunci este mai sigur să se anuleze ca angajator pentru a nu depune zerouri. Cu toate acestea, instanțele din toate instanțele consideră că un antreprenor individual nu este obligat să depună zerouri dacă nu există angajați (decizia Curții Supreme a Federației Ruse din 4 octombrie 2016 nr. 308-KG16-12410).

Miere. politica angajatilor

Miere. Polița trebuie obținută de la compania de asigurări și eliberată angajatului. De la 1 martie 2011, angajații obțin asigurare medicală pe cont propriu.

Amenzi

Pentru neînregistrare, înregistrare incorectă sau neînregistrare cu fonduri

Contributii sociale pentru angajati si impozite pe salarii

Angajatorul este obligat să vireze 13% impozit pe venitul personal pentru angajat, precum și contribuțiile din buzunar propriu la Fondul de Pensii, FFOMS, TFOMS, Fondul de Asigurări Sociale. Aceste deduceri depind de regimul fiscal și tipul de activitate. Calculul îl puteți obține aici: Calculator salariu Calculul salariului, concediilor medicale și impozitului pe venitul personal pentru o anumită perioadă.

1. Încălcarea legislației muncii și a altor acte juridice de reglementare care conțin norme de drept al muncii, cu excepția cazului în care se prevede altfel în părțile 2 și 3 din prezentul articol și articolul 5.27.1 din prezentul Cod, -

implică un avertisment sau impunerea unei amenzi administrative funcționarilor în valoare de la o mie la cinci mii de ruble; pentru persoanele care desfășoară activități antreprenoriale fără a forma o entitate juridică - de la o mie la cinci mii de ruble; pentru persoane juridice - de la treizeci de mii la cincizeci de mii de ruble.

2. Admiterea efectivă la muncă de către o persoană neautorizată în acest sens de către angajator, în cazul în care angajatorul sau reprezentantul său autorizat refuză să recunoască relația care a luat naștere între persoana efectiv admisă în muncă și acest angajator ca relații de muncă ( nu încheie cu persoana efectiv admisă în muncă, contract de muncă), -

implică impunerea unei amenzi administrative pentru cetățeni în valoare de trei mii până la cinci mii de ruble; pentru funcționari - de la zece mii la douăzeci de mii de ruble.

3. Sustragerea sau executarea necorespunzătoare a unui contract de muncă sau încheierea unui contract civil care reglementează efectiv relațiile de muncă dintre un angajat și un angajator -

implică impunerea unei amenzi administrative funcționarilor în valoare de zece mii până la douăzeci de mii de ruble; pentru persoanele care desfășoară activități antreprenoriale fără a forma o entitate juridică - de la cinci mii la zece mii de ruble; pentru persoane juridice - de la cincizeci de mii la o sută de mii de ruble.

4. Săvârșirea unei infracțiuni administrative prevăzute în partea 1 a acestui articol de către o persoană care a fost supusă anterior unei pedepse administrative pentru o infracțiune administrativă similară -

implică impunerea unei amenzi administrative pentru funcționari în valoare de zece mii până la douăzeci de mii de ruble sau descalificare pe o perioadă de unu până la trei ani; pentru persoanele care desfășoară activități antreprenoriale fără a forma o entitate juridică - de la zece mii la douăzeci de mii de ruble; pentru persoane juridice - de la cincizeci de mii la șaptezeci de mii de ruble.

5. Săvârșirea infracțiunilor administrative prevăzute de partea 2 sau 3 din prezentul articol de către o persoană care a fost supusă anterior unei pedepse administrative pentru o infracțiune administrativă similară -

implică impunerea unei amenzi administrative cetățenilor în valoare de cinci mii de ruble; pentru funcționari - descalificare pe o perioadă de la unu la trei ani; pentru persoanele care desfășoară activități antreprenoriale fără a forma o entitate juridică - de la treizeci de mii la patruzeci de mii de ruble; pentru persoanele juridice - de la o sută de mii la două sute de mii de ruble.

Cu ajutorul sau puteți efectua taxe și contabilitate pe sistemul fiscal simplificat și UTII, generați bonuri de plată, 4-FSS, SZV, Unified Settlement 2017 și trimiteți orice rapoarte prin Internet etc. (de la 250 de ruble / lună). 30 de zile gratuite, cu prima plată (dacă urmați aceste link-uri de pe acest site) trei luni gratuite. Pentru antreprenorii individuali nou creați acum (gratuit).

1. Încălcarea cerințelor de reglementare de stat pentru protecția muncii cuprinse în legile federale și alte acte juridice de reglementare ale Federației Ruse, cu excepția cazurilor prevăzute în părțile 2 - 4 ale acestui articol, -

implică un avertisment sau impunerea unei amenzi administrative funcționarilor în valoare de două mii până la cinci mii de ruble; pentru persoanele care desfășoară activități antreprenoriale fără a forma o entitate juridică - de la două mii la cinci mii de ruble; pentru persoane juridice - de la cincizeci de mii la optzeci de mii de ruble.

2. Încălcarea de către un angajator a procedurii stabilite pentru efectuarea unei evaluări speciale a condițiilor de muncă la locurile de muncă sau neefectuarea acesteia -

implică un avertisment sau impunerea unei amenzi administrative funcționarilor în valoare de cinci mii până la zece mii de ruble; pentru persoanele care desfășoară activități antreprenoriale fără a forma o entitate juridică - de la cinci mii la zece mii de ruble; pentru persoane juridice de la șaizeci de mii la optzeci de mii de ruble.

3. Admiterea unui salariat în îndeplinirea sarcinilor de serviciu fără a urma pregătirea în ordinea stabilită și testarea cunoștințelor privind cerințele de protecție a muncii, precum și examenele medicale preliminare obligatorii (la intrarea în muncă) și periodice (în timpul angajării), examinări medicale obligatorii la începutul zilei de lucru (ture), examinări psihiatrice obligatorii sau în prezența contraindicațiilor medicale -

implică impunerea unei amenzi administrative funcționarilor în valoare de cincisprezece mii până la douăzeci și cinci de mii de ruble; pentru persoanele care desfășoară activități antreprenoriale fără a forma o entitate juridică - de la cincisprezece mii la douăzeci și cinci de mii de ruble; pentru persoanele juridice - de la o sută zece mii la o sută treizeci de mii de ruble.

4. Nefurnizarea lucrătorilor cu echipament individual de protecție -

va atrage după sine aplicarea unei amenzi administrative pentru funcționari în valoare de douăzeci de mii până la treizeci de mii de ruble; pentru persoanele care desfășoară activități antreprenoriale fără a forma o entitate juridică - de la douăzeci de mii la treizeci de mii de ruble; pentru persoanele juridice - de la o sută treizeci de mii la o sută cincizeci de mii de ruble.

5. Săvârșirea infracțiunilor administrative prevăzute în părțile 1 - 4 ale prezentului articol de către o persoană care anterior a fost supusă unei pedepse administrative pentru o infracțiune administrativă similară -

implică impunerea unei amenzi administrative pentru funcționari în valoare de treizeci de mii până la patruzeci de mii de ruble sau descalificare pentru o perioadă de la unu până la trei ani; pentru persoanele care desfășoară activități antreprenoriale fără a forma o entitate juridică - de la treizeci de mii la patruzeci de mii de ruble sau suspendarea administrativă a activităților pentru o perioadă de până la nouăzeci de zile; pentru persoanele juridice - de la o sută de mii la două sute de mii de ruble sau suspendarea administrativă a activităților pentru o perioadă de până la nouăzeci de zile.

Nota. Echipamentul individual de protecție din partea 4 a acestui articol trebuie înțeles ca echipament individual de protecție clasificat de reglementările tehnice ale Uniunii Vamale „Cu privire la siguranța echipamentului individual de protecție” la clasa 2, în funcție de gradul de risc de vătămare a angajatului.

Folosind acest serviciu online pentru organizații, puteți efectua taxe și contabilitate pe sistemul fiscal simplificat și UTII, puteți genera plăți, 4-FSS, SZV, Unified Settlement 2017 și puteți trimite orice rapoarte prin internet etc. (de la 250 de ruble / lună) . 30 de zile gratuite, cu prima plată (dacă urmați aceste link-uri de pe acest site) trei luni gratuite. Pentru antreprenorii individuali nou creați acum (gratuit).

Se știe că un antreprenor trebuie să se înregistreze cu toate fondurile necesare. Dar procedura de înregistrare în sine, în special pentru Fondul de Pensii și Fondul de Asigurări Sociale, este destul de complicată. În plus, legea nu conține reguli clar definite pentru finalizarea acestei proceduri. Dar fără această etapă, este imposibil ca un antreprenor să finalizeze înregistrarea afacerii sale.

Înregistrare fără angajați

Legea spune că înregistrarea la Fondul de pensii al Rusiei și la Fondul de asigurări sociale este necesară atunci când un antreprenor individual trebuie să angajeze oficial angajați: vânzător, șofer, asistent și alt personal. Dar uneori îi este mai convenabil să lucreze independent, fără să angajeze angajați. De exemplu, este gata să lucreze independent ca vânzător sau șofer. În aceste cazuri, este necesară și înregistrarea unui om de afaceri la Fondul de pensii și la Fondul de asigurări sociale.

Înregistrarea în Fondul de pensii al Rusiei

Un antreprenor individual care lucrează oficial trebuie să fie înregistrat la Fondul de pensii al Rusiei. Dar nu trebuie să vă înregistrați singur acolo. La înregistrarea ca antreprenor individual, organul fiscal însăși trimite toate datele necesare către Fondul de pensii. Angajații săi trebuie să atribuie un număr de înregistrare noului om de afaceri în termen de trei zile și să-l înregistreze. La finalizarea inregistrarii necesare, angajatii Fondului de Pensii trimit antreprenorului un document prin care se confirma inregistrarea acestuia ca asigurat.

Rezultă că, indiferent dacă întreprinzătorul individual și-a angajat sau nu angajați, el încă nu trebuie să-și facă griji cu privire la înregistrarea ca asigurător la Fondul de pensii - înregistrarea are loc în timpul înregistrării antreprenorului individual fără participarea acestuia.

Înregistrarea în FSS

Legea federală „Cu privire la contribuțiile la asigurări” impune angajatorului să se înregistreze la Fondul de asigurări sociale pentru a plăti contribuții de asigurare pentru boli profesionale, accidente și maternitate. Cu toate acestea, ele trebuie plătite doar la încheierea unui contract de muncă. Dacă un antreprenor nu are angajați, atunci nu are rost să se înregistreze la Fondul de Asigurări Sociale ca angajator - un antreprenor individual nu poate încheia un contract de muncă cu el însuși.

Cu toate acestea, această regulă are și excepții. Dacă un antreprenor dorește să primească prestații pentru maternitate și invaliditate temporară, el se poate înregistra la FSS ca asigurător pe bază de voluntariat.

În acest caz, înregistrarea se face la filiala fondului de la locul de reședință, unde trebuie să furnizați o copie a cărții de identitate împreună cu cererea corespunzătoare. Dar dacă întreprinzătorul individual decide să nu-și oficializeze relația cu fondul, astfel de acțiuni nu implică nicio încălcare.

Înregistrarea ca angajator

La întrebarea dacă un antreprenor individual poate angaja muncitori, legea răspunde afirmativ. Cu toate acestea, atunci el este obligat să se înregistreze ca angajator în cadrul Fondului de pensii al Rusiei, al Fondului federal de asigurări medicale obligatorii și al Fondului de asigurări sociale. Înregistrarea se face independent sau prin intermediul unor companii intermediare specializate.

Mai simplu spus, înregistrarea unui antreprenor ca angajator trece prin două etape:

1. Înregistrarea unui antreprenor ca antreprenor individual.
2. Înregistrarea unui antreprenor individual ca angajator, precum și a unui asigurător în fondurile necesare.

Pentru a finaliza corect procedura de înregistrare, precum și pentru a menține înregistrări ulterioare în temeiul legii, antreprenorul trebuie să aibă un sigiliu, deoarece trebuie să vizeze cu acesta carnetul de muncă al fiecărui angajat și contractul de muncă semnat cu acesta. .

Pentru a se înregistra ca angajator, un antreprenor trebuie să completeze o cerere corespunzătoare, care este atașată unui întreg pachet de documente. Acesta trebuie să conțină copii ale următoarelor documente:

Forme de cărți de muncă;
certificat de înregistrare a întreprinzătorilor individuali (trebuie să vă asigurați că numărul OGRNIP este reflectat pe copie);
contracte de munca cu salariatii;
pașapoartele antreprenorului individual și ale angajaților acestuia;
extrase din Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali;
TIN al antreprenorului, precum și al fiecărui angajat al acestuia;
notificări că întreprinzătorul a fost transferat într-un sistem simplificat sau de impozitare pe brevete;
notificări că întreprinzătorul individual, împreună cu angajații săi, este înregistrat la Fondul de pensii al Rusiei și la Fondul federal de asigurări medicale obligatorii obligatorii.

Termenele limită de înregistrare

Se știe că un antreprenor trebuie să se înregistreze la fonduri după ce a fost semnat un contract de muncă cu un angajat. Cu toate acestea, acest lucru nu este necesar să se facă strict în ziua semnării. Legea alocă unui antreprenor o lună întreagă pentru această procedură. Dar această regulă se aplică doar Fondului de pensii.

Fondul de Asigurări Sociale are termene complet diferite. În astfel de cazuri, legea impune înregistrarea în termen de zece zile de la încheierea contractului de muncă sau a altui contract civil.

Pentru nerespectarea unor astfel de cerințe, legiuitorul a prevăzut o serie de sancțiuni. Deci, dacă un antreprenor nu a întreprins acțiunile necesare sau le-a făcut cu încălcări, acesta poate fi adus la răspundere administrativă.

Pedepsele

Deci, la întrebarea dacă un antreprenor individual poate lucra fără a înregistra fonduri, a angaja angajați, răspunsul este fără echivoc - nu. Dacă angajează un vânzător, asistent, șofer sau alt angajat, dar nu se înregistrează la fonduri, acesta poate fi amendat cu o sumă importantă. Principalele tipuri de sancțiuni pentru nerespectarea normelor de drept stabilite în acest domeniu de activitate sunt următoarele:

1. Amenda de la 5 mii de ruble. pentru neînregistrarea la Fondul de pensii sau la Fondul de asigurări sociale în termenul prevăzut (o lună, respectiv zece zile).

2. Amenda de la 10 mii de ruble. pentru neînregistrarea Fondului de pensii timp de trei luni.

3. Dacă un om de afaceri nu se înregistrează la fond de mult timp, dar continuă să angajeze un vânzător, șofer sau alți angajați, amenda se majorează cu 10% din baza de impozitare. Dar suma totală nu poate fi mai mică de 20 de mii de ruble.

Pentru a înțelege toate complexitățile managementului unei astfel de afaceri, este necesar să se studieze temeinic legislația relevantă. Dacă nu există o astfel de oportunitate sau dorință, puteți lăsa această problemă să fie rezolvată de companiile care se ocupă de astfel de probleme.

Adevărat, atunci va trebui să plătiți anumite comisioane. Dar atunci poți fi sigur că un pachet complet de documente va fi colectat și depus înainte de data cerută.

Vine un moment în care un antreprenor realizează că nu poate face față singur. Deci, este timpul să angajăm angajați. Dar cum poate un antreprenor individual să înregistreze un angajat pentru ca compania să meargă mai departe? La urma urmei, adăugarea de angajați cu normă întreagă implică costuri suplimentare. Pentru ca dumneavoastră să puteți angaja personal în mod corespunzător în 2017 și să fiți la curent cu ultimele inovații legislative, vom analiza această problemă în detaliu.

Înregistrăm un angajat

Angajarea și înregistrarea angajaților pentru muncă nu este o sarcină dificilă pentru un antreprenor individual. Cu toate acestea, pentru a înțelege clar algoritmul, acordați atenție instrucțiunilor noastre.

Instrucțiuni pas cu pas pentru înregistrarea unui angajat:

1. Mai întâi trebuie să colectați un pachet de documente. Veți avea nevoie de:

• pașaport sau alt document de identitate;
• carte de muncă (s-ar putea să nu existe o carte dacă o persoană primește un loc de muncă pentru prima dată sau este un angajat temporar care lucrează cu normă parțială);
• legitimație militară (apropo, femeile o pot avea, de exemplu, lucrătorii medicali);
• documente de studii (aici ai nevoie de diplome, certificate de perfecționare absolvite etc.);
• SNILS (număr individual de asigurare a contului personal), cunoscut în mod popular sub numele de certificat de asigurare.

Amintiți-vă că dacă un angajat este angajat pentru prima dată, atunci aveți obligația să-i obțineți un carnet de muncă și un certificat de asigurare.

2. Completați și semnați cererea de angajare cu angajatul.

Această acțiune nu este obligatorie, cu toate acestea, aplicația poate ajuta pe viitor la evitarea diferitelor situații neplăcute asociate atât cu autoritățile fiscale, cât și cu eventualele conflicte de muncă.

3. Completați și semnați contractul de muncă.

Pentru a solicita în mod competent ajutor de la art. 57 din Codul Muncii al Federației Ruse și chiar mai bine - unui avocat calificat care poate dezvolta un acord bazat pe caracteristicile activității dumneavoastră. Se intocmeste in doua exemplare: unul ramane la dumneavoastra, al doilea la angajat.

Contractul de munca se intocmeste in doua exemplare: unul ramane la dumneavoastra, al doilea – la angajat.

4. Semnați fișa postului.

Este extrem de important ca angajatul să înțeleagă clar domeniul de aplicare al responsabilităților sale și sistemul de lucru, cu alte cuvinte, procesul de afaceri. Cu toate acestea, puțini antreprenori acordă atenție dezvoltării fișelor postului, mai ales în etapele inițiale ale activităților lor. Petreceți o parte din timp scriind fișe de post și asigurați-vă că le împărtășiți subordonaților.

5. Întocmește ordin de angajare.

Potrivit art. 68 din Codul Muncii al Federației Ruse, un ordin de angajare este emis folosind un formular special T-1. Data executării comenzii trebuie să coincidă cu data încheierii contractului de muncă, iar salariatul, la rândul său, trebuie să semneze comanda. Asigurați-vă că înregistrați acest document în lista generală de comenzi a companiei pentru a evita confuzia în viitor.

6. Emiteți un card personal de angajat.

Cardul personal se întocmește în formularul T-2. Mulți antreprenori nu acordă atenție acestui lucru, dar dacă doriți să gestionați corect fluxul de documente al companiei, atunci asigurați-vă că completați detaliile cardului.

7. Faceți o înregistrare în cartea de muncă.

Nu amânați să faceți o înscriere în cartea de muncă, o notă despre aceasta ar trebui să apară în cel mult 1 săptămână de la semnarea contractului.

8. Plătiți impozite și prime de asigurare.

După ce un angajat este angajat, trebuie să depuneți în timp util rapoarte către Fondul de pensii al Rusiei (PFR) și Fondul de asigurări sociale (FSS). Calculele trebuie făcute pe baza salariului angajatului.

Dezvoltarea afacerii începe cu stabilirea de obiective competente și selectarea personalului calificat. Rețineți, angajatul trebuie să fie angajat oficial. Datorită acestui fapt, veți evita probleme în timpul unui eventual audit de către autoritățile fiscale. O echipă bine aleasă vă va ajuta afacerea să ajungă la următorul nivel.