Преди това откриването на разплащателна сметка за индивидуалните предприемачи беше задължително. С промените в данъчното законодателство услугата стана право на индивидуални предприемачи. По желание на индивидуалния предприемач той избира банка, след което открива една или група сметки (в национални пари или валута). Но Имам ли нужда от текуща сметка за индивидуален предприемач?, и кога е оправдано откриването му?

Исторически фон

Само преди няколко години, преди да се подложи на държавна регистрация, предприемач събра и представи купчина документи за разглеждане:

• Заявление за преход към опростена или патентна форма на данъчно облагане.
• Документ за самоличност (паспорт) - оригинал и копие.
• Информация за откриване на разплащателна сметка за индивидуални предприемачи.
• TIN (оригинал и копие).
• Заявление с искане за регистрация на индивидуален предприемач и много други.

Подобни строги изисквания създадоха редица трудности за начинаещите предприемачи и забавиха процеса на регистрация и започване на дейност.

Задължен ли е индивидуален предприемач да открие разплащателна сметка?? Отговорът е ясен – „Не“. Индивидуалният предприемач лично взема решение дали да използва услугата на банката или да я откаже. Но това не намали въпросите. Напротив, сега предприемачите са измъчвани от съмнения дали е необходима текуща сметка на индивидуален предприемач или не.

Как да работим без да ходим до банка?

Възможно е да се направи без отваряне на банкова линия. За да направите това ви трябва:

• Извършвайте финансови дейности без безналични плащания. При плащане в брой не е необходимо откриване на разплащателна сметка.
• Използвайте текущия (личен) акаунт на физическо лице за работа. Ситуацията тук е двояка. Поддържане предприемаческа дейностизползването на личен акаунт е забранено от закона, но няма пряко наказание за това.

Имам ли нужда от текуща сметка за индивидуален предприемач?

Откриване на разплащателна сметка за индивидуални предприемачиима редица предимства:

• Възможност за разделяне на лични и бизнес финансови потоци. Ако използвате личен акаунт, когато извършвате бизнес дейности, са възможни проблеми.
• Повишени шансове за получаване на бизнес кредит, тъй като банката има достъп до информация за приходите и контрагентите на клиента. Ако нещата вървят добре, няма да има проблеми с получаването на финансиране.
• Има възможност за сътрудничество с фирми (юридически лица). Задължен ли е индивидуален предприемач да открие разплащателна сметка за извършване на транзакции? — Задължително, ако сумата на договора надвишава 100 хиляди рубли.
• Процесът на прехвърляне на средства между електронни портфейли и текуща сметка е опростен.
• Отварят се допълнителни възможности - работа по приемане на онлайн плащания чрез интернет или уебсайт; за това можете да сключите споразумение с един от агентите за придобиване на интернет.

Задължен ли е индивидуалният предприемач да има банкова сметка Задължен ли е индивидуалният предприемач да уведоми данъчната служба за откриването на картови сметки?

Индивидуален предприемач може да използва лична сметка в дейността си, за плащане на данъци и извършване на разплащания с контрагенти. В същото време предприемачът може да използва лична сметка в стопанска дейност само ако няма пряка забрана за това в договора за банкова сметка и банката не отказва да извършва такива операции.

В момента няма изискване за уведомяване на данъчната служба за откриване на лични или разплащателни (картови) сметки. Преди това до 2 май 2014 г. предприемачите трябваше да информират данъчната служба за откриването на сметки и едва след това да ги използват в стопанска дейност. Данъчният орган посочи задължението на предприемача да информира Федералната данъчна служба за използването на лична сметка за сетълменти (писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 6 март 2013 г. № ED-3-3/772).

В момента обаче няма изискване за отчитане на откриването на разплащателна сметка; съответно няма ограничения за използването на лична разплащателна сметка за плащане на данъци и разплащания с контрагенти.

Обосновката на тази позиция е дадена по-долу в материалите на системата Главбух

Внимание:от 2 май 2014 г. задължението на организациите да уведомяват данъчните инспекции за откриването (закриването) на сметки в Русия е отменено (алинея „b“, параграф 1, член 1 от Закона от 2 април 2014 г. № 52- FZ).*

Олег Добър,

Държавен съветник на данъчната служба на Руската федерация III ранг

2. Статия:Вековният въпрос: има ли нужда един предприемач от банкова сметка?

Наистина ли е необходимо? индивидуален предприемачоткрийте разплащателна сметка или е напълно възможно да извършвате бизнес дейност без такава? Поради неяснотата на разпоредбите на закона този въпрос все още не е окончателно решен. Е, нека се опитаме ако не да сложим точка, то поне да внесем повече яснота.

Законодателството на Руската федерация съдържа норми, които косвено показват необходимостта от откриване на банкови сметки

От една страна, в законодателството няма пряко правило, което да задължава индивидуалния предприемач да открие разплащателна сметка. От друга страна, има норми, които косвено могат да се тълкуват като изискване за това. Те трябва да бъдат обсъдени по-подробно, тъй като всеки отделен предприемач трябва да може да оцени рисковете, свързани с извършването на бизнес без откриване на банкова сметка.

Въпреки това действащото споразумение за банкова сметка може да съдържа забрана за такива транзакции.

Освен това банката, ръководейки се от банковите правила и бизнес обичаите, може да откаже да изпълни поръчка индивидуаленда извършва транзакции от разплащателна (лична) сметка като непредназначена за извършване на плащания за стопанска дейност.

Така индивидуален предприемач може да използва лична сметка в дейността си, ако няма пряка забрана за това в договора за банкова сметка и банката не отказва да извършва такива операции.*

Списание "Счетоводство IP", СЕПТЕМВРИ 2011 г

4. Статия:Личната банкова сметка на търговеца може да се използва в бизнес дейности

Когато извършва бизнес, индивидуалният предприемач има ли право да използва лична лична сметка вместо текуща сметка?

Списание "Счетоводство IP", МАЙ 2012 г

Започвайки вашите финансови дейности, индивидуален предприемач има право да открие разплащателна сметка във всяка избрана банка. Според закона подобно действие не е задължително.

Но онези бизнесмени, които решат да пренебрегнат такова право, в процеса на икономическа дейност, може да се изправят пред въпроса как да извършват плащания на партньор, без да нарушават касова дисциплина. В такава ситуация наличието на разплащателна сметка може да се превърне в необходимост.

Колко е необходимо за 2019 г

Веднага трябва да се отбележи, че през 2019 г. процедурата за откриване на разплащателна сметка от индивидуален предприемач остана същото. Индивидуален предприемач може да сключи споразумение на доброволна основа или в случай на спешна нужда.

Текущата сметка изпълнява важна роля икономическа функция. Той помага да се отделят личните пари от финансовите ресурси, получени в резултат на бизнес дейности.

В допълнение, документираното получаване на приходите улеснява отчитането и опростява контрола върху изпълнението на договорните задължения.

Наличието на банкови данни служи допълнителна гаранцияпри сключване на договорни отношения с бизнес партньори. Паричният оборот, който е отразен в банковото извлечение, може да потвърди платежоспособността на бизнесмен при получаване на заемни средства. Банката е най-склонна да издава заеми на клиенти, които имат стабилна финансова дейност.

Необходимостта от задължително откриване на разплащателна сметка при предприемач ще възникне само ако сетълментите между контрагентите по едно споразумение надвишават ограничената сума 100 хиляди рубли. Също така, когато плащат за голяма пратка стоки, големите търговци на едро предпочитат изключително безкасови плащания.

Поради факта, че при работа с клиенти, когато търговия на дребноЧесто се използват пластмасови карти, необходимостта от откриване на текуща сметка нараства само всяка година.

Възможно ли е да използвате личен акаунт, когато правите бизнес?

В бизнес практиката много индивидуални предприемачи използват за съхранение пари в бройлична банкова сметка. Това включва получаване на малко икономическа изгода:

1. Таксата за обслужване на сметка, открита на физическо лице, е значително по-ниска.
2. Ограниченията за теглене на пари в брой не са толкова строги, колкото при извършване на транзакции по разплащателна сметка.

От гледна точка на банков клиент, в други отношения тези сметки не се различават много една от друга. Възможно е също да кредитирате средства от трети страни към вашата лична сметка.

Предприемачът има право да плаща данъчни плащания и да урежда сметки с доставчици. Освен това, за удобство на клиентите, банките издават пластмасови карти за сметки, с които можете да извършвате дистанционни плащания чрез системата банка-клиент.

Някои предприемачи използват депозитна сметка в търговските си дейности. Но това не винаги е удобно, тъй като този вид съхранение на пари има много ограничения и допълнителни комисионни при плащане с трети страни.

Какви са рисковете от използването на разплащателна сметка?

В съответствие с разпоредбите на Централната банка разплащателните сметки и депозитите на физически лица могат да се използват само за натрупване на средства, които не са свързани с търговски дейности. За бизнеса банките трябва да откриват разплащателни сметки. Но въпреки това няма санкции за използване на акаунта за други цели от страна на финансовата институция.

Някои банки, за да осигурят допълнителен контрол върху потока на средствата, искат да посочат в платежните документи фраза, че преводът не е свързан с търговски дейности, но такива действия са незаконни.

От своя страна предприемачите не винаги са честни с банката и при разплащане с контрагент не разкриват истинската база за плащането.

Това поведение застрашава IP някои рискове:

1. първо, финансова институцияможе да забави превода на парите, ако контрагентът е посочил в реда получателя „IP Petrov P.P.“, а не само „Petrov P.P.“ От банката оправдават това забавяне с това, че името на получателя не съвпада със собственика на разплащателната сметка и е невъзможно да се идентифицира плащането.
2. Второ, използването може да предизвика объркване сред купувачите, особено ако предприемачът поиска да не посочва отделни предприемачи като получатели. Напълно възможно е така изготвеният документооборот да предизвика интерес сред проверяващите органи. Паричните постъпления на името на физическо лице могат погрешно да бъдат взети за облагаема основа за данък общ доход, което води до данъчна службаще начислява глоби и неустойки, а фондовете ще преизчисляват вноските.
3. Трето, ако възникне ситуация, когато предприемач трябва да върне погрешно преведени плащания от бюджета или фонда, тогава това едва ли може да се направи по текущата сметка.

Ако банката установи нарушения при използване на лична сметка, финансовата институция може да прекрати споразумението и да закрие сметката. Много банки предупреждават предварително писмено своите клиенти, че е забранено извършването на операции, свързани с търговска дейност по разплащателната сметка.

Когато започнете да избирате финансова институция, трябва да се запознаете с рейтинга за надеждност. Това е особено вярно през периода икономическа нестабилноств страна, където лицензите на банките често се отнемат.

Много важно е и колко време отнема на клиента да стигне до банковия клон. В тази връзка е необходимо да се избере финансова институция въз основа на териториалността.

Важен факт е разходи за услуги по управление на парични средства, дебитирана ежемесечно от салдото по сметката. Размерът му е с фиксиран процент, който може да се увеличава в зависимост от броя на обработените платежни документи. Банката ще тегли пари и за откриване на сметка.

Ако клиентът ще използва услугите на клиентска банка, тогава трябва предварително да разберете цените за тази услуга. Някои институции определят ниски тарифи, за да привлекат клиенти, които по чудо се увеличават след няколко месеца.

За да оптимизира плащанията, индивидуалният предприемач трябва да се интересува от времето на паричните преводи. Надеждните банки се опитват да извършват преводи в рамките на 24 часа. Това е особено вярно, когато се прехвърлят данъци.

Трябва да изберете банка изключително внимателно, тъй като тази институция зависи финансовата сигурност на средствата. Когато избирате, можете да използвате съветите на приятели и отзиви на клиенти.

Повече информация за необходимостта от разплащателна сметка можете да намерите в това видео.

Какви документи ще са необходими

Въпреки факта, че пакетите документи във всички банки са различни, има основен списък, който трябва да бъде предоставен при откриване на разплащателна сметка:

• паспорт на индивидуален предприемач;
• удостоверение за регистрация в данъчния орган;

В допълнение към горното, банката ще поиска от вас да попълните заявление за откриване на сметка, подробен въпросник за клиента, карта с право на подпис и споразумение за обслужване на пари в брой. Ако всички предоставени документи са изрядни, тази процедура няма да отнеме много време.

Документите, които банката изисква за откриване на сметка, трябва да бъдат оригинални. Ако е необходимо, самата финансова институция прави копия и ги заверява. Струва си да се отбележи, че някои документи имат ограничен срок на валидност. Например извлечение от Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи остава валидно 30 дни. След този период ще трябва да поръчате нов документ.

При подписване на договора трябва внимателно да прочетете всички клаузи и да се запознаете с установените цени. Ако се съмнявате, трябва да потърсите правен съвет.

Някои банки могат да поискат от индивидуален предприемач да постави своя печат върху него. Водени от факта, че индивидуалният предприемач може да провежда стопанска дейностБез официален печат много предприемачи потвърждават договорните отношения само с личен подпис.

Плюсове и минуси на използване в дейности

От гледна точка на икономическата целесъобразност текущата сметка може да има и двете положителен, така че отрицателенхарактеристики. След задълбочен анализ на ползите и разходите, всеки предприемач сам преценява дали има нужда от разплащателна сметка или не.

Основните предимства могат да бъдат обобщени, както следва:

ДО минусиможе да включва допълнителни разходи за услуги по управление на парични средства, необходимост от посещение на кредитна институция за събиране и получаване на извлечение. Също така, ако имате разплащателна сметка, трябва да спазвате определена дисциплина, свързана със съхранението на парични средства.

Очевидно има много повече предимства по този въпрос, следователно, за изграждане на цивилизован финансови дейностиБи било по-целесъобразно да откриете разплащателна сметка и да поверите на банката контрола върху паричните преводи.

Как работи индивидуален предприемач без текуща сметка? Подробности във видеото.

В началото на дейността на всеки отделен предприемач възниква съмнение относно необходимостта от откриване на разплащателна сметка, особено ако значителна част от плащанията се извършват в брой. И тъй като винаги има изкушение да използвате собствените си за нуждите на предприятието личен акаунт, този въпрос особено не е празен. Така че, нека да разберем дали е необходимо да отворите разплащателна сметка за индивидуален предприемач, за какво е това и как да направите всичко?

Имам ли нужда от текуща сметка за индивидуален предприемач?

И така, имате ли нужда от текуща сметка, за да отворите индивидуален предприемач, каква е ползата от такава лична сметка? Задължително изискванеНяма закон за откриване на сметка на индивидуален предприемач.Освен това за някои видове опростени данъчни системи не се изисква банков превод на данъци.

Специалист ще ви каже какво представлява текущата сметка за индивидуален предприемач в това видео:

Предимства

Но ако предприемачът разглежда бизнеса си като сериозен и дългосрочен проект, тогава е необходима текуща сметка.

• И ето защо:
• Все пак е по-удобно данъците и таксите да се плащат по банков път.
• Ако в работата на индивидуален предприемач са планирани големи транзакции, тогава си струва да запомните лимита за паричния оборот.
• Удобен за работа с банкови карти.
• Липсата на собствена текуща сметка на индивидуалния предприемач може да предизвика безпокойство сред някои партньори.

Работата само чрез сметка ще бъде обективно потвърждение на приходите и разходите на индивидуален предприемач при изчисляване на размера на данъка.

Важни правила

• Някои индивидуални предприемачи се надяват да се справят с лична сметка, като я използват за собствените си бизнес дейности. Но изобщо не се препоръчва да правите това, защото:
• Въпреки че забраната за това е премахната, данъчната служба ще иска обяснения и одобрения.
• Банките не одобряват този подход, а някои налагат категорична забрана.

Данъчната служба може да "обърка" личните парични постъпления и средствата за стопанска дейност, като наложи данък от 13%.

Отваряне на RS Във връзка с гореизложеното откриването на разплащателна сметка е необходимо иважен етап

формиране на всеки отделен предприемач. И трябва да започнете с избора на банка.

По-долу ще опишем как да отворите разплащателна сметка и след това да намерите подходящата банка.

Избор на финансова институция

• Анализирайте целия банков сектор в региона и съставете дълъг списък от приемливи предложения.
• Съберете възможно най-много информация, като използвате всички налични методи.
• Прочетете внимателно отзивите на клиентите.
• Свържете се с няколко банки, които изглеждат най-надеждни и проучете възможността за откриване на разплащателна сметка там.

На какво да обърнете внимание:

• Трябва ли да плащам, за да открия сметка?
• Разходи за поддръжка и управление на акаунта.
• Банкова работа с платежни и кредитни карти.
• Интернет банкови услуги.
• Начислява ли се лихва върху салдата по сметката?

Видеото по-долу ще ви каже какви документи и какво друго е необходимо за откриване на текуща сметка на индивидуален предприемач:

Необходими документи

Броят на документите, които трябва да се представят за откриване на банкова сметка от 2016 г., е максимално намален. Трябва ви само:

• Паспорт.
• Лиценз (ако някоя от дейностите на индивидуалния предприемач не е възможна без него).
• В резервоара ще трябва да попълните карта, потвърждаваща подписа на предприемача и (ако има такъв).

Въз основа на тези документи банката изготвя договор за клиентско обслужване за подписване в рамките на текущия или най-много на следващия работен ден.

Процедура стъпка по стъпка

1. Изберете надеждна банка, която напълно отговаря на вашите условия.
2. Обсъдете с мениджърите на резервоара възможността за откриване на акаунт с всички нюанси на процеса. Разберете разходите за откриване на сметка, месечна поддръжка, свързване с интернет банкиране, извършване на плащания и други вероятни разходи.
3. Подгответе необходимите документи за това.
4. Елате в банката с готови документи и попълнете формулярите, необходими за откриване на разплащателна сметка. Това може да бъде: заявление за откриване, карта с образец на подпис и печат, заявление за дистанционно обслужване.
5. Получете разрешение за откриване на акаунт. Това отнема един или максимум два дни.
6. Получете споразумение за откриване на сметка и го проучете внимателно.
7. Ако сте напълно съгласни, подпишете го, платете всичко необходимо и станете клиент на банката.

Законът позволява на индивидуалните предприемачи да работят без откриване на разплащателна сметка. За да направите това, трябва да изпълните единственото условие - да не надвишавате 100 хиляди рубли в рамките на едно споразумение с индивидуален предприемач или юридическо лице. Но тази опция има много клопки. Необходимо ли е да отворите разплащателна сметка за индивидуален предприемач, защо индивидуалният предприемач се нуждае от разплащателна сметка и колко струва това? Ще го разгледаме в днешната статия.

Имам ли нужда от текуща сметка за индивидуален предприемач?

Индивидуалният предприемач има право да извършва плащания в брой и да използва лична сметка на физическо лице. Така че защо се нуждаете от текуща сметка за индивидуален предприемач, което изисква допълнителни разходи за откриване и поддръжка?

Ето защо имате нужда от банкова сметка:

1. Разплащателна сметка със свързана онлайн банка ви позволява да извършвате плащания по всяко време и навсякъде, където има достъп до интернет.

2. Вашите клиенти могат да ви плащат с карта или платежно нареждане.

3. Когато всички бизнес транзакции се извършват през разплащателна сметка, данъчната служба няма да намери възможност да обложи нестопанските ви доходи, защото те отиват в отделна лична сметка.

4. Липсата на разплащателна сметка стеснява кръга от бизнес партньори, тъй като не всеки е готов да работи с плащания в брой.

5. Съхраняването на пари крие определени рискове. Когато парите ви са в разплащателна сметка, те са в безопасност.

Дали индивидуалният предприемач се нуждае от банкова сметка във вашата конкретна ситуация, зависи от вас. Говорим защо индивидуалните предприемачи трябва да открият разплащателна сметка и препоръчваме да вземете предвид тази информация.

Колко струва откриването на разплащателна сметка за индивидуален предприемач?

Различните банки предлагат различни условия за откриване и обслужване на разплащателна сметка. Изгодно е да отворите разплащателна сметка за индивидуални предприемачи - само половината от битката.

За да изберете правилната банка, трябва също така да оцените разходите за свързване с онлайн банкиране, месечно обслужване, електронно плащане и такси за депозит в брой. Всички тези операции, с някои изключения, също струват пари.

Откриване на сметка – от 0 до 3000 рубли, свързване към онлайн банкиране – от 0 до 2000 рубли еднократно, обслужване на основната тарифа – 750-1700 рубли на месец. Цената на електронно плащане варира от 0 за първите пет плащания (и 250 рубли за следващите) до 30 рубли за една транзакция, независимо от броя им.

Внасянето на пари в брой подлежи на комисиона средно до 0,3%, но някои банки освобождават от тези разходи суми до 30-50 хиляди на месец. В резултат на това откриването на текуща сметка и обслужването й за една година ще струва на предприемача около 20-40 хиляди рубли, в зависимост от условията на банката и размера на паричните потоци.

Ако индивидуален предприемач се нуждае от текуща сметка, първо трябва да обърнете внимание на банки като Otkritie, Alfa-Bank, RosselkhozBank, Sberbank и Promsvyazbank, Tinkoff.

Как да отворите разплащателна сметка за индивидуален предприемач

Когато разберете защо имате нужда от текуща сметка, възниква въпросът как да я отворите. Най-вероятно ще трябва да посетите банков клон, освен ако не е Tinkoff, чиито представители сами ще дойдат при вас.

Как да отворите разплащателна сметка възможно най-бързо? Някои банки предоставят онлайн услуга за резервиране на сметка. Тя ви позволява да отворите сметка през интернет и веднага да можете да приемате плащания в нея. Но все пак ще трябва да отидете до банков клон в рамките на няколко дни.

Какви документи са необходими за текущата сметка на индивидуален предприемач? Вземете със себе си:

• Паспорт;
• Удостоверение за регистрация на индивидуален предприемач;
• Извлечение от държавния регистър на Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи;
• Пълномощно, ако не отваряте сметка лично;
• Копия на всички тези документи.

В някои случаи може да са необходими и други документи. Ако мислите предварително за това как индивидуален предприемач може да отвори разплащателна сметка без проблеми, можете да проверите списъка с всичко необходимо на уебсайта на избраната банка или с нейните служители по телефона. Това ще ви спести загуба на време и нерви за допълнителни посещения в банковия клон.

Сега разбирате защо индивидуалният предприемач се нуждае от разплащателна сметка, как да избере правилната банка за откриване на разплащателна сметка и събиране на пакет от документи за първи път. Искате ли да научите как законно да спестявате данъци, когато стартирате бизнес?

Ако сте на етап стартиране на собствен бизнес, тогава ви каним да играете нашата бизнес игра „Вашият старт“. По време на играта всеки участник получава шанс да премине през всички етапи на създаване на бизнес, от намирането на ниша до първото стартиране.